【保單準則】保監局發布合資格可扣稅年金指引

文章日期:2019年3月29日 15:00

保監局今天發布《合資格延期年金保單指引》,以列明符合扣稅資格的延期年金保單準則,並表示,會在保監局網站(www.ia.org.hk)公布合資格延期年金保單的名單。

指引規定,合資格的可扣稅延期年金,保費總額應不少於180,000港元,保單貨幣並無限制。最短保費繳付期為5年,最短年金期應不少於10年,在年金期內,必須至少每年定期向年金領取人支付年金款項。年金期須於年金領取人已年滿50歲或以上時開始。退保金額應盡可能設定在保險人不會因保單持有人提前終止保單而獲利的水平。

披露要求方面,產品小冊子必須清楚表明該保單已獲保監局認證為合資格延期年金保單。 內部回報率必須在保單的產品小冊子中披露,當中包含保證部分及總預計收益,並分別以最低至最高的內部回報率形式顯示。在銷售時應於利益說明文件中披露個人化的保證內部回報率及總內部回報率。對於沒有固定保單期的保單(如終身保單),保險人應採用30年的年金期計算內部回報率。所有附加保障的保費須清楚分開。

新的扣稅措施將在4月1日開始實施,延期年金供款及強積金自願供款,合共每人每年最多6萬元扣稅額。

 

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