訂立遺囑 財富傳承更順利

文章日期:2019年3月25日

【明報專訊】財富傳承是退休理財的重要課題,為了讓心愛的人在自己身故後可順利地分配及繼承財產,訂立遺囑是必不可少的一步。一紙遺囑盛載的除了是對家人的心意,也是一項具有約束力的法律文件。即使分配意願可能只有寥寥數語,但當中也可以涉及很多法律程序,如稍有出錯,日後有可能遭到推翻,未能實現立遺囑人的生前意願。

撰文:李凱茵

現時,香港普遍家庭結構簡單,難與以往朱門大戶的複雜關係可比。此外,如資產組合只有物業、股票或現金之類,在繼承遺產方面難說有甚麼困難。衛達仕律師事務所企業法律顧問團隊的合伙人朱寶琼表示,對於結構和資產組合簡單的家庭,遺囑不但可以確保立遺囑者身故後財產可以根據自己意願分配予家人,也可以確保財富傳承的過程更順利,減少親人的壓力。例如,繼承人在接收遺產的時間上,會較根據沒有遺囑繼承法分配遺產的短。另外,立遺囑者需要在遺囑中委任可信的執行人,如專業人士或其他親人,便可免至親在遭受喪親的打擊後,難以再承受處理繼承遺產的繁瑣工作。

立遺囑者不宜與受益人商討

家庭背景或資產組合愈複雜,訂立遺囑的需要自然愈大。朱律師舉例,未有註冊結婚的未婚伴侶、非親生的養子養女、配偶前一段婚姻所生的繼子女等,遺囑可以確保這些親人順利繼承遺產。

訂立遺囑是要寫下自己的意願,但也牽涉家人關係。不少人應該會有疑問,應否就遺囑的問題與家人商量。朱律師表示要視乎家人的關係而論,但一般都不鼓勵立遺囑者與家人,甚至與受益人商討。遺囑的有效性,需建基於立遺囑時有否受到受益人的威迫。由於立遺囑者與家人商討後有機會因家人的意見而改變意願,日後有機會衍生更多事端。所以,建議還是以自己的意願為重。

立遺囑除了考慮怎樣分配財產,朱律師提醒事前和過程中也有好幾個地方需要留意。首先是立遺囑者的精神狀態,因為訂立過程中若精神狀態有異,遺囑日後有機會被推翻;其次是要決定遺囑要由誰來執行,執行人要處理很多申請工作,法律上也是很重要的角色。

立遺囑前當然也要擬好財產清單,清楚列出財產的種類、所在地和稅務工作等,讓律師在撰寫遺囑內容和日後執行工作方面提出意見。另外要留意立遺囑者的長居地會影響可動產的分配方法。

每兩三年審視需否更新內容

除了財產分配的意願,不少人也會把身後事的安排與對子女的囑咐加入遺囑之中。朱律師指,遺囑內容沒有限制,也有人寫明不希望某某分得資產,但最好列明合理的理由,可提高阻止其爭產的勝算。事實上,如果立遺囑者長期供養的人士,例如年邁父母、妻子,甚至情婦,這些人如不在受益人之列,他們可以向法庭申請撥出部分遺產以支持生計。

另外,朱律師提醒,如果財產分配方法、遺囑受益人、執行人或遺囑內特定的財產有改變,必須及時更新遺囑。即使沒有大更改,最好每兩至三年審視一次,考慮需不需要更新內容。

[退休綢繆]

明報影片